Opter pour une rente viagère, c’est s’assurer un revenu régulier à vie, quelles que soient les circonstances. Ce dispositif permet de transformer un capital en un complément de retraite stable, versé jusqu’au décès du bénéficiaire. Il existe plusieurs façons de constituer cette rente, et des paramètres clés à considérer pour optimiser son rendement.
Une rente correspond à un versement périodique qu’une personne perçoit tout au long de sa vie, garantissant une source de revenus complémentaire.
Dans le cas de la rente viagère, ces versements débutent généralement à la retraite et perdurent jusqu’au décès, même si le capital initial est épuisé. L’organisme assureur prend alors le relais pour continuer les paiements, garantissant ainsi une sécurité financière à long terme.
Deux approches principales existent pour mettre en place une rente viagère :
- Versement unique : Un capital est placé sur un contrat qui, à partir d’un certain âge (généralement 65 ans), génère un revenu sous forme de rente. Cette option est souvent choisie par ceux qui souhaitent convertir leur 2ᵉ pilier (LPP) pour bénéficier d’un revenu régulier à la retraite.
- Primes périodiques : Plutôt que d’investir un montant important en une seule fois, il est possible d’épargner progressivement en effectuant des versements réguliers pour constituer une rente à terme.
La rente viagère est particulièrement adaptée aux personnes qui veulent combler l’écart entre leur dernier salaire et les pensions du 1er et 2ᵉ pilier. Son objectif est d’assurer un niveau de vie confortable après la retraite, en complément des prestations légales.
Les avantages de la rente viagère
✔ Sécurité du capital : L’argent investi est protégé et ne figure pas sur un compte bancaire classique.
✔ Revenu garanti à vie : Même si le capital initial est consommé, les paiements se poursuivent.
✔ Protection des proches : Selon les modalités choisies, les héritiers peuvent bénéficier d’un capital résiduel.
✔ Optimisation fiscale : La rente viagère bénéficie d’une imposition avantageuse.
✔ Personnalisation : Le contrat peut être adapté aux besoins et objectifs de chacun.
Le calcul d’une rente viagère repose principalement sur le taux de conversion, appliqué au capital investi. Chaque compagnie d’assurance fixe son propre taux, influençant ainsi le montant final des versements.
💡 Exemple : Avec un capital de 700’000 CHF et un taux de conversion de 5,3%, la rente annuelle serait de :
📌 700’000 CHF x 5,3% = 37’100 CHF/an
Il est essentiel de comparer les offres des différentes compagnies pour trouver la solution la plus avantageuse.
Le devenir du capital dépend du type de contrat souscrit :
- Rente viagère avec restitution : Si l’assuré décède avant d’avoir perçu l’intégralité de son capital sous forme de rentes, le solde restant est reversé aux héritiers.
- Rente viagère sans restitution : Dans ce cas, le capital restant est conservé par l’assureur et ne revient pas aux héritiers.
De plus, il est possible de choisir un contrat :
✔ Sur une seule tête : La rente est versée uniquement à l’assuré et s’arrête à son décès.
✔ Sur deux têtes : Le conjoint ou un bénéficiaire désigné continue à percevoir la rente après le décès de l’assuré.
Depuis le 1er janvier 2025, la fiscalité des rentes viagères a été révisée à la baisse, ce qui les rend encore plus attractives :
📌 Jusqu’au 31 décembre 2024 : 40% de la rente annuelle étaient imposables.
📌 Depuis le 1er janvier 2025 : Seuls 1% des rentes perçues sont soumis à l’impôt.
💡 Exemple : Une rente annuelle de 6’000 CHF était auparavant imposée sur 2’400 CHF. Désormais, elle est imposée sur seulement 60 CHF !
Il existe d’autres types de rentes qui peuvent répondre à des besoins spécifiques :
- Rente certaine : Contrairement à la rente viagère, elle ne garantit des paiements que pour une durée définie (10, 20 ou 25 ans). Une fois cette période écoulée, les versements cessent.
- Rente immédiate : Le capital est converti en rente dès son placement.
- Rente différée : Le versement de la rente est repoussé à une date ultérieure, après une période de capitalisation.
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