L’optimisation fiscale est une stratégie essentielle pour réduire sa charge fiscale tout en préparant son avenir financier.
Plusieurs solutions permettent d’y parvenir, notamment les rachats du 2ᵉ pilier, le 3ᵉ pilier A et B, ainsi que la rente viagère.
De plus, travailler avec un fiscaliste peut vous aider à maximiser vos déductions fiscales grâce aux rectifications d’impôt.
Le 2ᵉ Pilier : Réduisez vos impôts avec les rachats de prévoyance
Si vous êtes affilié à une caisse de pension (LPP), il est possible d’effectuer des rachats volontaires pour améliorer vos prestations de retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat
✅ Chaque rachat est 100 % déductible du revenu imposable en Suisse, réduisant ainsi votre charge fiscale.
✅ Une rente plus élevée à la retraite grâce aux prestations améliorées.
✅ Stratégie optimale avant la retraite : les rachats doivent être bien planifiés, car une sortie en capital après un rachat est soumise à des restrictions fiscales.
💡 Notre conseil : Un bilan personnalisé permet de déterminer combien vous pouvez racheter et comment optimiser votre fiscalité en fonction de votre situation.
Le 3ᵉ Pilier A : Une Déduction Fiscale Immédiate
Le 3ᵉ pilier A est l’un des outils les plus efficaces pour optimiser sa fiscalité en Suisse.
💰 Plafond de cotisation pour 2024 :
🔹 7’258 CHF par an pour les salariés affiliés à une caisse de pension.
🔹 20 % du revenu net, jusqu’à 36’290 CHF, pour les indépendants sans LPP.
📉 Avantages fiscaux :
✅ Déduction du revenu imposable : Chaque franc versé dans un 3ᵉ pilier A est déductible de vos impôts.
✅ Épargne sécurisée pour la retraite, avec des conditions avantageuses.
✅ Fiscalité au retrait : Imposition réduite à un taux préférentiel sur le capital à la sortie.
🔗 Le 3ᵉ pilier est un outil clé de votre planification financière. En savoir plus →
Le 3ᵉ Pilier B : Une Fiscalité Variable Selon Votre Canton
Contrairement au 3ᵉ pilier A, le 3ᵉ pilier B offre plus de flexibilité : vous pouvez retirer votre capital quand vous le souhaitez et sans impôt. Toutefois, son avantage fiscal varie selon le canton.
Déductions fiscales du 3ᵉ pilier B
📍 Canton de Genève :
🔹 Célibataire : Déduction de CHF 2’196.- (salarié) ou CHF 4’434.- si vous êtes indépendant (et si vous ne cotisez ni au 2ème pilier ni à un 3ème pilier A).
🔹 Couple marié : CHF 3’294.- si les deux conjoints sont salariés, CHF 4’989.- si l’un des deux conjoints est indépendant (et ne cotise ni au 2ème pilier ni à un 3ème pilier A), CHF 6’652.- si les deux conjoints sont indépendants.
🔹 Déduction par enfant :
CHF 898.- par enfant si les deux conjoints sont salariés, CHF 1’361.- si l’un des deux conjoints est indépendant (et ne cotise ni au 2ème pilier ni à un 3ème pilier A), CHF 1’814.- si les deux conjoints sont indépendants.
📍 Canton de Fribourg :
🔹 Célibataire : Déduction de CHF 750.-
🔹 Couple marié : Déduction de CHF 1’500.-
💡 À retenir :
✅ Retrait du capital non imposé, contrairement au 3ᵉ pilier A.
✅ Libre choix des bénéficiaires, utile pour organiser sa transmission.
✅ Flexibilité de retrait sans justification nécessaire.
🔗 Besoin d’un accompagnement pour choisir entre un 3ᵉ pilier A ou B ? Contactez-nous →
La Rente Viagère : Un Outil Fiscal et Patrimonial Puissant
Une fois votre capital du 3ᵉ pilier ou de votre épargne disponible, vous pouvez le transformer en rente viagère, une option qui sécurise votre revenu à vie tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.
📉 Avantages fiscaux de la rente viagère :
✅ Seule une partie de la rente est imposée (exonération partielle selon les taux en vigueur).
✅ L’impôt sur la fortune n’est pas appliqué sur le capital converti en rente (selon les cantons).
✅ Possibilité d’inclure une restitution du capital pour les héritiers, permettant ainsi d’optimiser la transmission patrimoniale.
🔗 Découvrez les solutions de rente viagère adaptées à votre situation → En savoir plus
Maximisez vos économies fiscales avec un fiscaliste
Une déclaration d’impôt optimisée peut vous faire économiser des milliers de francs chaque année. Grâce à une analyse fiscale précise, nous vous aidons à :
✔️ Déclarer correctement vos rachats du 2ᵉ pilier.
✔️ Déduire vos cotisations au 3ᵉ pilier A et B en fonction de votre canton.
✔️ Optimiser votre imposition avec une rente viagère.
✔️ Effectuer des rectifications d’impôt pour récupérer les montants indûment versés.
👩💼 Notre conseillère fiscale est à votre disposition pour optimiser votre situation.
